Guida pratica alla gestione finanziaria (cash flow)

Il flusso di cassa  (Cash Flow) è una delle grandezze finanziarie più difficile da calcolare: ecco una breve guida pratica.

Cos’è il Cash Flow?

Il cash flow, o flusso di cassa, è il totale delle risorse finanziarie prodotte in un dato periodo dall’impresa. Dal punto di vista numerico è la differenza tra tutte le entrate e tutte le uscite. Di conseguenza offre la misura della reale liquidità dell’azienda. Non deve essere confuso con l’utile in quanto quest’ultimo tiene in considerazione le dilazioni di pagamento, mentre il flusso di cassa prevede che siano considerati solo i ricavi realmente incassati. In un’economia ideale le due voci dovrebbero corrispondere, ma in realtà non è così perché sappiamo bene che molti pagamenti vengono rimandati nel tempo. Per calcolare il flusso di cassa di un periodo basta sottrarre alla liquidità dell’azienda presente a inizio del periodo la liquidità finale, in questo modo si conosce il flusso di cassa del periodo.

Vantaggi di un cash flow positivo.
I vantaggi di un cash flow positivo sono davvero tanti perché se l’azienda ha del denaro può investire, pagare le tasse, i fornitori e quindi non avere dei debiti nei loro confronti. Insomma ha del denaro da utilizzare e non deve pagare tassi di interesse a istituti di credito per avere del denaro da utilizzare per le spese correnti. Non è questo l’unico vantaggio perché il flusso di cassa viene analizzato dai stakeholder anche per capire se l’impresa è solida.

Guida pratica alla gestione finanziaria (cash flow) ultima modifica: 2018-10-17T20:19:06+02:00 da Franco Laureana

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